Казахстанские маркетплейсы платят в разы больше налогов, чем иностранные

В 2025 году казахстанские маркетплейсы перечислили в бюджет 216,1 млрд тенге, что почти в четыре раза превышает общую сумму налогов от всех иностранных интернет-компаний, составившую 57,7 млрд тенге.

Согласно исследованию Ranking.kz, такой колоссальный разрыв обусловлен тем, что местные площадки работают как полноценные налоговые резиденты, в то время как зарубежные гиганты ограничиваются лишь минимальными выплатами.

Лидеры рынка и структура отчислений

В исследовании указано, что абсолютным лидером по налоговым выплатам среди казахстанских маркетплейсов стал Kaspi.kz, который в 2025 году направил в казну более 138 млрд тенге (рост на 3,5%), обеспечив 64,06% всех отчислений сектора. В расчетах учитывались показатели ТОО «Kaspi Магазин», ТОО «Kaspi Travel», АО «Колеса» и ТОО «Magnum E-commerce Kazakhstan».

Распределение долей среди остальных участников выглядит следующим образом:

• Wildberries (ТОО «ИМВБКЗ») — 2-е место с суммой почти 58 млрд тенге (26,75% рынка).
• Ozon (ТОО «ОЗОН Маркетплейс Казахстан») — 3-е место, около 15 млрд тенге (6,85% рынка).
• OLX — более 3 млрд тенге (1,4% рынка).
• Halyk Market — 950 млн тенге (0,4% рынка).
• Flip.kz, Teez, Forte Market и Satu.kz суммарно сформировали лишь 0,5% отчислений.

«Налог на Google» и конкуренция

Напомним, что с 2022 года в Казахстане действует НДС для иностранных интернет-компаний. В 2025-м плательщиками этого налога являлись более 110 компаний (19 зарегистрированы в прошлом году), включая Temu, Alibaba, Garmin и Twitch. Всего в 2025 году поступления по этой статье составили 57,7 млрд тенге при плане в 27,3 млрд тенге.

Аналитики отмечают, что условия для казахстанских маркетплейсов и иностранных по выплате налогов неравные. Иностранные игроки платят только НДС, не открывая филиалов. В то же время казахстанские компании облагаются КПН, соцналогом, налогом на имущество, а также таможенными пошлинами и социальными отчислениями за сотрудников.

«В кулуарах правительства не раз звучало мнение о том, что этот налог ставит иностранные интернет-компании в ряд с отечественными и это делает рынок конкурентным. Однако реальность, к сожалению, выглядит совершенно иначе», — считают эксперты.

Ranking.kz привел статистику по отдельным зарубежным площадкам за девять месяцев 2025 года. Больше всего налогов выплатил китайский Temu — 9,2 млрд тенге. На втором месте оказался iHerb с показателем 3,7 млрд тенге. Alibaba заплатила 265,4 млн тенге.

«Примечательно, что AliExpress Russia в 2024 году заплатил в бюджет РК около 151 млн тенге, а вот за девять месяцев 2025-го не произвел ни одного платежа. Это пример того, каким, скажем так, специфическим образом иностранные онлайн-компании оплачивают налоги», — отметили аналитики.

Риски и сценарии развития

В исследовании говорится, что электронная торговля в РК стремительно трансформируется. По официальным данным, доля маркетплейсов в e-commerce выросла с 57% в 2022 году до 85% в 2024-м. Согласно концепции торговой политики, доля онлайн-продаж в рознице должна достичь 20% к 2030 году, но аналитики уверены, что показатель может расти более быстрыми темпами. Они выделяют три сценария развития:

1. Базовый: онлайн-проникновение достигнет 20–25%, соответствуя уровню развитых рынков.
2. Инновационный: ускоренная цифровизация через ИИ и автоматизацию логистики даст рост выше тренда.
3. Консервативный: барьеры инфраструктуры и нерешенные вопросы с иностранными игроками замедлят рост.

Главным риском, по мнению аналитиков, остается «серая» зона. Иностранные платформы, не имеющие представительств, создают угрозу экспансии контрафакта и отсутствия гарантий для потребителей.

«Агрессивный демпинг и субсидируемая логистика маркетплейсов с огромным ассортиментом «ноунейм»-товаров выдавливают локальных продавцов. Кроме того, площадки с моделью «все и сразу задешево» несут больший риск контрафакта, несоответствия техрегламентам ЕАЭС и отсутствия ответственности продавца в юрисдикции РК. Также при отсутствии локальной регистрации/эквайринга часть выручки и комиссий уходит вне казахстанской банковской системы, снижая мультипликатор в экономике», — пояснили аналитики.

Под угрозой оказываются и тысячи субъектов МСБ, торгующих на казахстанских площадках в условиях неравной конкуренции. К слову, доля МСБ в продажах через маркетплейсы превышает 90%.

В заключение аналитики отмечают, что успех сектора до 2030 года зависит от способности правительства гармонизировать нормативную базу и защитить интересы местных игроков.

Для развития отрасли правительству рекомендуют развивать логистическую инфраструктуру и IT-платформы, а также обучать МСБ и поддерживать предпринимателей на местных маркетплейсах для обеления экономики. Бизнесу же необходимо внедрять ИИ и Big Data для оптимизации поставок и фокусироваться на качестве сервиса, интерфейсах и маркетинге.