Почему легализация стала повсеместным трендом в мире
Мировое сообщество стремится достичь глобальной прозрачности, когда все доходы будут задекларированы и страны будут иметь взаимный доступ для получения и проверки такой информации
Примерами этой работы являются FATCA от IRS, BEPS от ОЭСР и G20, введение положений об автоматическом обмене информацией в Страсбургскую конвенцию о взаимной административной помощи по налоговым делам.
Европейская комиссия предпринимает меры по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Страны ЕС должны усилить контроль по операциям с лицами из стран риска, разработать механизм предоставления информации о конечных владельцах имущества. Первой в данной инициативе стала Великобритания, несмотря на Brexit. Она ввела нормы повышения прозрачности информации о конечных владельцах компаний, осуществляющих деятельность в Великобритании, и предоставила в общественный доступ реестр конечных владельцев.
Почему очередная легализация в Казахстане практически провалилась
Вторая волна приватизации и третья волна легализации подняли много «пены», ... →
Казахстан в своем стремлении войти в тридцатку развитых стран пытается не отстать от трендов. Согласно рекомендациям ОЭСР проводит работу по соответствию стандартам для обмена информацией. Примером следования мировым тенденциям является законодательство о легализации и всеобщем декларировании. Легализация могла быть использована не только теми казахстанцами, которые инвестировали за рубежом, но и теми, кто работал и получал доход за границей, не подозревая о необходимости декларировать его и оплачивать налоги здесь.
Правительство намерено потребовать раскрытия с 2017 информации о владении иностранным имуществом. За уклонение предусмотрен крупный штраф для физических лиц (250 МРП, или более полумиллиона тенге за первое нарушение и 500 МРП, или более 1 млн, за повторное в течение года).
Легализация необходима только при наличии имущества или доходов, выведенных из экономического оборота. Если все активы получены в результате экономической деятельности, она не обязательна. Поскольку сегодня некоторые традиционные юрисдикции для ведения бизнеса более не предоставляют бенефициарам защиту от разглашения сведений о них, компании задумываются о реструктуризации бизнеса.
Казахстанцев от легализации могут удерживать последствия общения с государственными органами, то есть соображения конфиденциальности. В связи с этим законодатель предусмотрел, что факт легализации и соответствующая информация составляют налоговую тайну. Эффективная мера – обращение к грамотному консультанту, который сможет оценить имеющуюся информацию и документы, чтобы госорганам было представлено только необходимое, а также выступить представителем при подаче деклараций.
Хотя легализация началась в 2014, повышенная активность ожидаемо началась в последние месяцы акции - в конце 2016. Несмотря на принятое решение об отсрочке всеобщего декларирования и его введении лишь с 2020, срок легализации более продлен не будет. Легализовать имущество было тем более важно в свете развития тренда всеобщего обмена информацией. Раскрытие сведений – лишь вопрос времени.
