Активы в трастах

Термином «офшор» за последние несколько месяцев не оперировал разве что пятиклассник. Панамские документы вызвали большой интерес во всем мире

Хотя у нас в них «копались» без особого фанатизма. И не удивительно. Так как многие крупные компании имеют панамских, виргинских, кипрских или белизских партнеров.

Большинство начинает считать чужие деньги, и лишь немногие пытаются найти ответ на вопрос, почему бизнес заинтересован в офшорах. А на это есть ряд причин, таких как юридическая защита активов, льготное налогообложение, возможность избежать давления на бизнес от госструктур, валютных ограничений и другие. Часто стоит вопрос о доверии к компании в международных сделках, так как отношение к развивающимся странам не самое лучшее до сих пор и контракты предусматривают вывод активов в другую юрисдикцию. То есть это не всегда только нарушение валютного и налогового законодательства.

Хотя стремление получить прибыль через использование офшорных зон, наверное, является наиболее распространенной причиной. Ведь они создают простые условия для налоговой отчетности, или, бывает, ее нет совсем, или же отчетность предоставляется в очень урезанном виде. Так как в офшорных зонах введена фиксированная пошлина, размер которой не зависит от реальных достижений компании, отсутствуют импортные пошлины на ввоз оборудования для представительства, есть закрытость информации о владельцах бизнеса.

Внимание правоохранительных органов к созданию офшоров и трастов привлекает то обстоятельство, что они зачастую используются для уклонения от уплаты налогов, финансирования терроризма, отмывания денежных средств, добытых преступным путем, получения взяток. А нашим фискальным органам это может быть интересно, в том числе и в случаях, когда некоторые резиденты Казахстана пытаются избежать действия закона о легализации.

В разных странах схемы уклонения от налогообложения имеют различия в зависимости от положений действующего национального налогового законодательства. Вот несколько схем, используемых для избегания налоговых выплат: иностранные трасты, иностранные корпорации, иностранные (офшорные) товарищества, международные бизнес-компании, офшорные частные аннуитеты, частные банки, личные инвестиционные компании, дочерние страховые компании, счета в офшорных банках и кредитные карты, кредит, предоставляемый лицу, связанному с организацией (инсайдеру).

Казахстанскому праву пока неизвестен институт траста. Но именно его активно используют для сокрытия имущества и налогового бремени с целью уклонения от уплаты налогов по всему миру. Траст выглядит следующим образом. Собственник имущества, в том числе денег, принимает решение об учреждении траста. В трасте участвует управляющий и выгодоприобретатель (трасти и бенефициар). Здесь начинается самое интересное. После того как создается траст, учредитель теряет право на имущество, перестает быть собственником и право собственности расщепляется между трасти и бенефициаром. Траст будет владельцем активов, а учредитель будет сдавать нулевые декларации и не показывать налоговой службе имущество за рубежом. Что касается бенефициара, которого назначил учредитель, то траст может не выплачивать дивиденды. Пока не будет дохода у бенефициара, не наступит обязанность декларировать свой доход. А уж если этот бенефициар иностранец, то этот способ ухода из-под зоны действия закона о легализации становится еще более привлекательным.

Правоохранительные органы зарубежных стран накопили огромный опыт борьбы с этим явлением. Наши сыщики также будут работать в этом направлении и перенимать практику раскрытия и расследования этой категории преступлений.

: Если вы обнаружили ошибку или опечатку, выделите фрагмент текста с ошибкой и нажмите CTRL+Enter
1291 просмотров
Поделиться этой публикацией в соцсетях:
Об авторе:
Загрузка...
26 апреля родились
Именинников сегодня нет
Хроники бизнесменов. Владимир Ким

На чём зарабатывает своё состояние №1 списка 50 богатейших бизнесменов Казахстана по версии Forbes Kazakhstan

Самые Интересные

Орфографическая ошибка в тексте:

Отмена Отправить