ДМС под НДС: кто заплатит по счету
Как новый Налоговый кодекс повлияет на стоимость добровольного медицинского страхования в 2026 году
Добровольное медицинское страхование (ДМС) в Казахстане стоит на пороге перемен. С 2026 года в силу вступает новый Налоговый кодекс, который впервые вводит НДС на платные медицинские услуги. Приведет ли это к удорожанию корпоративных программ? Forbes Kazakhstan собрал мнения ведущих страховых компаний страны, чтобы понять, что ждет этот рынок в краткосрочной перспективе и как страховщики собираются балансировать между ценой и наполнением.
Здоровье сотрудников по новой цене
Все страховщики единодушны во мнении: стоимость корпоративных программ в 2026 году вырастет.
В СК «Евразия» поясняют, что повышение цен будет обусловлено двумя факторами. С 1 января 2026 года вводится НДС на платную медицину, пусть и в размере 5 %. С 2027 года ставка вырастет до 10 %, и это ляжет на плечи конечных потребителей. Вторая причина — медицинская инфляция, которая традиционно превышает общую. «Многие медизделия, препараты и оборудование импортируют, и снижение курса тенге также влияет на их стоимость. Лекарства, расходники дорожают, зарплаты врачей растут, и клиники закладывают это в тариф», — отмечает Нурлан Чалгимбаев, заместитель председателя правления СК «Евразия».
Похожую позицию занимает СК Halyk. По данным аналитиков компании, услуги и лабораторная диагностика за 2024–2025 годы подорожали на 20–30 % в годовом выражении. Здесь также указывают на дефицит врачей — на начало 2025 года в стране не хватало около 4 тыс. специалистов, что поддерживает рост зарплат и себестоимости клиник. «Изменения в налогах с 2026 года, когда часть частных медуслуг и лекарств попадут под НДС, рынком уже сегодня закладываются в стоимость», — подчеркивают в Halyk.
В СК «Сентрас Иншуранс» называют сразу пять причин удорожания: медицинская инфляция на уровне 20–28 % в год, зависимость от валютных колебаний, введение и администрирование НДС, повышение зарплат медперсонала и сокращение налоговых льгот для работодателей. «Даже при льготной ставке 5 % фактический рост цен в частных клиниках достигает 15–30 % за счет расходов на администрирование налога и цепочки поставщиков», — объясняют в СК.
В Alatau City Garant добавляют, что рост стоимости сейчас заложен в договорах страхования.
«Клиники вынуждены пересмотреть стоимость медицинских услуг на следующий год с учетом НДС. Договоры, которые заключаются сегодня, захватывают 2026-й и уже включают новую стоимость», — солидарен с мнением коллег Чингис Амиржанов, заместитель председателя правления СК Alatau City Garant.
В Sinoasia B&R по этому поводу оперируют цифрами: в 2025 году стоимость медицинских услуг выросла на 20–22 %, включая консультации врачей (+22 %), анализы (+20 %) и диагностические процедуры (+20,4 %). «Вклад медицины в общую инфляцию составил 1,5 п. п.», — обращают внимание в СК.
Freedom Insurance подтверждает: ежегодный пересмотр программ чаще всего означает либо повышение цены, либо урезание наполнения. Основным фактором роста станет новый налоговый режим, тоже констатируют в компании.
Лишь в Nomad Insurance считают, что у большинства работодателей бюджеты останутся на прежнем уровне и рост если и будет, то ограничится 5–7 % в пределах инфляции. В свою очередь, СК собирается сдерживать тарифы за счет конкуренции среди провайдеров, долгосрочных контрактов на три-пять лет и гибкой настройки программ.
Платить больше или лечиться меньше?
Если работодатели захотят удержать стоимость программ, то, очевидно, это скажется на наполнении последних.
В СК «Евразия» полагают, что первыми сократят расширенную стоматологию, дорогостоящие чекапы, физиотерапию, массаж, реабилитацию и косметологию. «При сохранении прежних цен пострадает наполнение программ и, вероятно, качество медицинских услуг», — считают в компании.
В СК Halyk приводят схожий сценарий: в зоне риска — МРТ, КТ, премиальные клиники и расширенные лимиты на стационар.
В СК «Сентрас Иншуранс» предупреждают, что могут быть сокращены дорогостоящая стационарная помощь, отдельные высокозатратные операции и эстетическая стоматология. Базовые услуги при этом сохранятся, но «расширенные» будут вынесены в формат дополнительных модулей.
Sinoasia B&R акцентирует внимание на том, что в первую очередь будут исключаться профилактические опции — чекапы, вакцинация и лекции о здоровье.
Alatau City Garant и Freedom Insurance прогнозируют, что помимо сокращения лимитов на стоматологию и медикаменты компании могут отказаться от бесплатного прикрепления членов семьи.
В Nomad Insurance уверены, что базовый объем в стандартных пакетах сохранится, а под корректировку попадут лишь дополнительные опции — повышенные лимиты по стоматологии и лекарствам, расширенные профилактические программы.
Спрос растет, но рынок буксует
Пока же спрос на добровольное медицинское страхование в корпоративном сегменте сохраняет положительную динамику, констатируют в большинстве страховых компаний. В «Евразии» утверждают, что число работодателей, покупающих полисы, растет и это все чаще воспринимается как часть нематериального вознаграждения. Конкуренция за кадры, рост цен на медицину и желание компаний обеспечить сотрудникам своевременную помощь без очередей стали основными факторами. «Частная медицина позволяет повысить производительность труда, минимизируя простои», — уверены в компании.
В Halyk подтверждают, что число договоров действительно увеличивается, а добровольные сегменты занимают все большую долю в портфеле. При этом в СК добавляют, что стоимость самостоятельного обращения в частные клиники становится выше, что дополнительно стимулирует спрос на страховку.
По мнению Nomad Insurance, база работодателей по ДМС остается стабильной.
«Крупные компании продолжают поддерживать полисы, оформленные еще 10–20 лет назад, а небольшой прирост дают новые и релокейт-компании, в основном из IT. Они сохраняют соцпакеты и оформляют ДМС на команды из 20–50 человек», — поясняет Даурен Иманжанов, председатель правления АО «СК «Номад Иншуранс». Сказываются и конкуренция за специалистов, и репутация работодателя, и внимание к здоровью после пандемии.
В Sinoasia B&R констатируют стабильность спроса и рост числа корпоративных договоров более чем на 10 % у отдельных игроков. Драйверами называют экономику и рынок труда, где ДМС становится инструментом удержания персонала.
Согласно информации «Сентрас Иншуранс», объем премий на рынке ДМС в первом полугодии 2025 года составил 43,2 млрд тенге, что выше прошлогоднего уровня на 7 %. Однако выплаты растут куда быстрее — с 17,8 млрд тенге в 2024 году до 22,2 млрд в 2025-м (+25 %), замечают в СК. «Несмотря на формальный рост, рынок находится в стагнации: прирост обеспечивают точечные крупные контракты и перераспределение портфелей между страховщиками», — подчеркивают в компании.
В «Сентрас» фиксируют давление на рентабельность, рост коэффициента выплат до 78 % против среднего по рынку 51 %, а также снижение интереса работодателей после отмены налоговой льготы в размере 94 МРП. «По прогнозам аналитиков, численность застрахованных сотрудников в некоторых компаниях может упасть до 70 %», — отмечают в СК.
В Alatau City Garant вспоминают, что после введения ОСМС начался период отказа от добровольных программ, тем не менее рынок быстро вернулся к росту. «Иностранные компании и квазигоссектор не готовы отказываться, у них программы расширенные», — говорят в СК. В то же время часть работодателей, ограниченных в бюджете, берут минимальные пакеты, которые фактически дублируют ОСМС, и затем отказываются от них.
Во Freedom Insurance также замечают, что после внедрения ОСМС работодатели действительно снижали спрос на добровольное страхование. Но по мере того, как выявились ограничения системы ОСМС, интерес к ДМС начал восстанавливаться. «Сегодня это устойчивый инструмент мотивации и лояльности», — уверены в компании.
Телемедицина против врача?
Впрочем, рынок корпоративного медицинского страхования в Казахстане сегодня меняется под давлением новых запросов работодателей и сотрудников. Страховые компании отмечают, что в ближайшие годы ключевыми станут цифровизация, телемедицина, ментальное здоровье, профилактика и гибкие пакеты услуг.
В «Евразии» подчеркивают: «Мы наблюдаем явные тренды — развитие цифровых сервисов, личных кабинетов, интеграции с HR-системами. Люди уже привыкли к онлайн-услугам в финансовом и госсекторе и теперь хотят того же от медицины. Им важно иметь в телефоне не только возможность записаться к врачу, но и полный архив истории болезни». В компании уверены, что телемедицина стала стандартом, особенно для регионов. «Достаточно иметь двух специалистов в Астане или Алматы, чтобы консультировать пациентов по всему Казахстану онлайн», — приводят пример там. Отдельный тренд связан с запросами молодого поколения. «Они хотят психологов, коучинг, программы борьбы со стрессом. Для многих именно доступ к хорошему психологу становится причиной оставаться у работодателя», — комментируют в «Евразии».
В Nomad Insurance добавляют: «Работодатели все так же просят обычные визиты к врачам и повышенные лимиты на стоматологию и лекарства. Но радует, что растет интерес к чекапам. Они помогают находить болезни на ранней стадии, что снижает риски для сотрудников и позволяет бизнесу избежать непредвиденных больничных». Компания предлагает модульные пакеты, «чтобы удерживать цену, но сохранить базовый набор услуг».
Halyk концентрируется на четырех основных направлениях: digital-форматы, телемедицина, ментальное здоровье и персонализированные чекапы. Важным элементом становится сопровождение персональным менеджером при обращении в клинику.
В «Сентрас Иншуранс» тренды формулируют так: «Digital-сервисы, телемедицина и онлайн-запись становятся стандартом. Растет интерес к психологическим консультациям и стресс-менеджменту программ». В Sinoasia B&R также говорят о расширении цифровых сервисов, телемедицины и ментальных практик.
Во Freedom Insurance уверены: «Телемедицина дает сотрудникам и работодателям массу преимуществ. Не нужно сидеть в очередях, есть доступ к врачам в любом регионе, консультации стоят дешевле. А значит, можно предлагать более выгодные тарифы».
На этом фоне выделяется позиция Alatau City Garant. «Нашему потребителю не интересны онлайн-услуги. Они хотят сходить на прием, поговорить с врачом, чтобы он их осмотрел. Да, профилактика востребована, но полноценные чекапы — дорогостоящая история, и позволить ее себе могут не все», — поясняют там.
Минимум плюс опции
Между тем почти все участники рынка сходятся во мнении: универсальные программы уходят в прошлое, будущее за гибкими и модульными решениями.
В «Евразии» обращают внимание, что работодатели все чаще выбирают базовый минимум плюс опции. «Формат «все включено» заказывают только крупные игроки для топ-менеджмента. Для большинства важна оптимизация затрат, но без снижения качества», — уточняют там. В СК Halyk работают с кастомными конфигурациями, предлагая модульные программы.
В Nomad Insurance прокомментировали так: «Рынок чаще просит «все включено» при фиксированном бюджете. Мы собираем программу из модулей, настраиваем лимиты, подключаем разные уровни клиник и телемедицину. Но малый и средний бизнес чаще выбирают базу плюс опции».
В «Сентрас Иншуранс» отмечают, что компании предпочитают минимальные программы — амбулаторная помощь, базовая диагностика — с возможностью добавить опции. Это позволяет сохранить ДМС и при этом уложиться в бюджет.
Sinoasia B&R также видит главный тренд в формате «минимум плюс опции», но часть компаний по-прежнему выбирает комплексные решения.
Alatau City Garant работает исключительно под запрос. «Клиенты дают бюджет или пожелания, мы подбираем решение индивидуально», — объясняют в СК.
Во Freedom Insurance добавляют, что работодатели сегодня стали более осознанно подходить к выбору ДМС. «Мы анализируем востребованность услуг по итогам года и меняем пакеты под реальные потребности сотрудников», — говорят там.
Прагматичный подход
Корпоративный клиент за последние годы стал более прагматичным. В «Евразии» подчеркивают, что на первом месте остается цена и соотношение стоимости и наполнения. Во многих компаниях закупки ДМС идут через тендеры: выбирается поставщик, который соответствует требованиям и предлагает наименьшую цену. При этом бренд клиник и возможность наблюдаться у одних и тех же врачей тоже важны, но чаще это дополнительный критерий. Покрытие для семьи остается востребованным, но как опция, а не базовое условие.
Halyk отмечает рост интереса к бренду клиник и возможности бесплатно страховать членов семьи, однако при фиксированном бюджете компании вынуждены тщательно выбирать набор льгот.
В Nomad Insurance уверяют, что портрет почти не изменился. Основу составляют крупные работодатели, постепенно подключаются МСБ и компании, переехавшие в Казахстан. «Для всех важнее всего понятная цена и стабильный бюджет. На втором месте стоит качество клиник, скорость записи, уровень сервиса и диагностика», — поясняют в компании. Покрытие семьи по-прежнему востребовано, но чаще за дополнительную плату.
В «Сентрас Иншуранс» видят, что частота обращений за последние два года выросла на 15 % в год. С 2023 года клиенты максимально используют опции программ. Для работодателей критически важна цена, для сотрудников — бренд клиник и простота посещения врачей.
Alatau City Garant считает, что клиент стал грамотнее, особенно если сравнивать десятилетнюю динамику. «Если раньше люди думали, что страховой лимит — это деньги на карте, которые можно снять, то теперь они понимают, что это объем медицинской помощи», — отмечают в компании.
Sinoasia B&R фиксирует рост интереса к премиальным клиникам при сохранении разумного бюджета. Freedom Insurance видит более требовательного клиента, которому важны качество, сервис и гибкость, а не только низкая цена.
Что способно оживить рынок ДМС
Рынок добровольного медицинского страхования в Казахстане остается достаточно консервативным и зарегулированным. В СК «Евразия» отмечают, что новых игроков фактически нет, поскольку получение лицензии от регулятора требует серьезных ресурсов и времени. Вместе с тем развитие ДМС в стране могли бы простимулировать налоговые льготы.
«Сейчас работодатели и сотрудники, пользующиеся услугами ДМС, фактически платят за медицину дважды: первый раз — когда осуществляют обязательные взносы в систему ОСМС, а второй — при оформлении ДМС. Можно было бы предоставить работникам и работодателям выбор и в случае использования ДМС поставить налоговые платежи в ОСМС на вычет, хотя бы частично», — предлагают в «Евразии». Это подтолкнет развитие частной медицины и снизит нагрузку на государственную систему медицинского обеспечения, уверены в компании.
СК Halyk помимо налоговых стимулов выделяет необходимость прозрачных тарифов, поддержку телемедицины и профилактики.
Nomad Insurance предлагает допустить страховщиков к системе ОСМС как прямых участников. «Это даст обмен данными, усилит единые правила маршрутизации пациентов и контроля качества, а также снизит издержки. Важно ввести налоговые меры для работодателей, то есть учитывать взносы по ДМС в расходах и вычетах, и давать льготы программам с профилактикой. Для малого и среднего бизнеса полезны софинансирование и субсидии на базовые пакеты. Нужны понятные стандарты ДМС, а именно — четкие требования к сервису клиник, работе телемедицины и условиям франшиз. Также важны долгосрочные правила индексации. Все это поможет расширять охват без ухудшения перечня услуг», — перечисляют в СК.
«Сентрас Иншуранс» настаивает на возврате льготы в размере 94 МРП с возможным увеличением до 125 МРП, чтобы у работодателей был стимул оплачивать ДМС за сотрудников. Среди прочего в компании выделяют возможность направлять часть взносов в ОСМС (например, 1–2 %) в страховую компанию по выбору работника или работодателя для оплаты полиса ДМС. А также сохранить льготные ставки НДС (и освободить от НДС по жизненно необходимым медицинским услугам) для сдерживания роста стоимости страхования.
В Sinoasia B&R также считают, что освобождение ДМС от НДС и налоговые вычеты для работодателей простимулируют рынок.
Freedom Insurance предлагает пойти дальше — интегрировать ДМС и ОСМС, поддерживать цифровизацию через гранты и налоговые послабления, особенно в регионах, где телемедицина может стать реальным инструментом повышения доступности.
Таким образом, можно сделать вывод, что рынок корпоративного ДМС в Казахстане балансирует между традиционными моделями и цифровыми инновациями. С одной стороны, работодатели все жестче ориентируются на цену и эффективность, с другой — сотрудники требуют качества, удобства и расширенного покрытия. Главными вызовами остаются инфляция, НДС и кадровый дефицит. Но общий тренд очевиден: ДМС постепенно становится обязательным элементом социального пакета, а его будущее во многом зависит от того, какие решения примет государство в сфере налоговой и регуляторной политики.