Корпоративный Пуаро

Когда я говорю, что занимаюсь расследованиями, это подчас вызывает недоумение. Собеседники говорят, что я не похож на следователя

Вероятно, такой реакции способствует обилие телевизионных сериалов, которые формируют определенный типаж героев, расследующих преступления. Эти люди предстают в форме или хаки, с оружием и удостоверением детектива, а здания, где они работают, должны чем-то напоминать военный штаб.

В действительности же современные финансовые расследования выглядят иначе. Эта специализация требует как минимум незаурядных аналитических и организационных способностей, значительного опыта работы в финансовой сфере, хорошего образования, навыков использования современных компьютерных программ и знания английского языка. Кроме того, такая работа подразумевает немалые инвестиции в оборудование, два десятка компьютерных программ, дорогостоящие подписки на различные источники данных, а также содержание узкоспециализированных специалистов, например, в области ИТ, корпоративной разведки и инженерного дела.
Теперь попробуйте представить все перечисленное в комплексе. Вы получите современный, хорошо технически оснащенный офис, с профессиональным штатом, состоящим из специалистов преимущественно экономического профиля.

Часть компетенций может быть у сб, часть − у внутреннего аудита, часть – у отдела управления рисками

Финансовые расследования или расследования экономических преступлений требуют работы в первую очередь с финансовой информацией. Это кропотливый анализ первичных документов и данных бухгалтерского учета в виде проводок, карточек счетов, отчетности. Задача команды, проводящей расследование,−– восстановить хронологию; проще говоря, кому, когда и за что заплатили, был ли тендер, насколько он был справедлив, прослеживается ли коррупционная составляющая, есть ли факты, указывающие на это. Такая задача требует умения «вывернуть наизнанку» всю систему бухучета, найти внутренние документы, изучить процедуры и регламенты, увидеть что-то, что неспециалисту не видно. Это умеют делать, например, опытные бухгалтеры или аудиторы.

Далее, возможно, будет необходимо понять, к кому на счет в реальности поступили деньги, что с ними стало и где их искать. Также в перечне задач может быть установление всех причастных лиц в организации и роль каждого в реализации преступной схемы. Важно не только выявить схему, но и доступно и грамотно проиллюстрировать ее. Огромная вариативность ситуаций в компаниях различных размеров, профиля и юрисдикций требуют от наших сотрудников огромного опыта и умения нестандартно мыслить. Необходима команда специалистов с различными навыками.

Нам часто задают вопрос о том, какая структура в компании должна заниматься внутренними расследованиями. Однозначного ответа нет. Часть компетенций может быть у службы безопасности, часть − у внутреннего аудита, часть – у отдела управления рисками, а может не быть ни в одном из указанных подразделений. Крупные, преимущественно западные компании для функции финансовых расследований, именуемой «форензик», создают отдельные подразделения. Если же потребность в форензике есть, а бюджета на формирование отдельной команды нет, рекомендуем создать рабочую группу из специалистов разных отделов. Ну и учиться, учиться, учиться.

FЕсли вы обнаружили ошибку или опечатку, выделите фрагмент текста с ошибкой и нажмите CTRL+Enter

Об авторе


Директор департамента финансового консультирования Deloitte в Каспийском регионе

 

Статистика

551
просмотров
0
комментариев
 
 

Оставить комментарий

Для того, чтобы оставлять комментарии,
Вам необходимо войти на сайт.

  • Войти, с помощью
Если Вы еще не зарегистрированы,
пройдите процедуру регистрации.
Как зарегистрироваться, используя
аккаунт в соцсети, читайте здесь.

Комментариев нет

Будьте первым, кто оставит комментарий к этой статье.